全球各国加密货币监管政策解读

文章分为3个部分：一是介绍乌克兰的加密政策及现状；然后解释说，从乌克兰到韩国、土耳其和其他国家制定新的以加密货币为重点的反洗钱规则的动力来自去年的新 FATF 指南；最后说说中国的加密监管政策。

乌克兰加密政策和现状

乌克兰是欧洲陆地面积第二大的国家。根据国际货币基金组织的数据，去年其国内生产总值以1500亿美元的GDP排名世界第58位，总人口为4200万。

进入新世纪以来，由于私有化和经济转型，乌克兰经济连续八年增长。 2013年底爆发第二次“广场革命”后，该国遭受了独立以来最严重的政治、经济和社会动荡。 2015年，新政权承诺按照西方标准进行全面的体制改革，但进展缓慢。

乌克兰货币是格里夫纳 (UAH)。 2012-2013年美元兑格里夫纳汇率约为1:8，但乌克兰危机爆发后，UAH大幅贬值至目前的1:25。

关于加密货币，乌克兰根据资产背后的原则而不是其形式（即纸质或数字）来考虑现有法律框架内的加密资产和运营。国家层面正在制定新的加密货币规则和法规，因为“与国际标准相比，还有很长的路要走。”

挖矿是免费的，政府不会监管。

2018 年 6 月 25 日，乌克兰国家特别通信和信息保护局表示，该机构没有计划引入加密货币挖矿许可证。

2020 年 2 月 7 日，乌克兰数字化转型部发布《虚拟资产部委声明》称，由于加密货币挖矿业已经由区块链共识规则自主管理，“挖矿不需要政府监管机构或其他第三方“监管活动，由协议本身和网络成员监管。”

据 Cryptorussia 称，乌克兰矿工的年收入通常超过 1 亿美元。

一些加密货币和代币将被视为金融工具。

2018 年 7 月 20 日，乌克兰国家证券和股票市场委员会主席表示，“乌克兰金融稳定委员会今天批准了监管加密货币交易所的概念，其中涉及使用金融工具来识别某些加密货币和代币的类别。硬币。”

金融稳定委员会由中央银行行长、财政部长、证券和股票市场委员会、金融服务市场监督委员会主任和存款担保基金董事总经理组成。

加密税法案已提交议会。

2019 年 11 月 18 日，乌克兰税法和其他与加密资产运营税收相关的乌克兰法律修正案已提交给议会。

该法案还对税收做出了规定：（1）五年内出售加密资产的投资利润适用 5% 的个人所得税税率；（2）加密资产的运营是根据纳税人出售加密资产所得收入与其价值的正差计算的；（3）出售加密资产免征增值税。

该法案一旦通过成为法律，将对加密资产的持有、销售、运营等征税。

加密货币是一种无形资产，需要申报收入。

2020 年 2 月 13 日，乌克兰国家反腐败局发布了《关于在乌克兰适用金融管制措施的若干规定》。

该规定规定，国民在提交收入申报时，应注意“在申报[无形资产]第 10 节中，应提及截至申报的最后一天属于申报实体或其家庭成员的加密货币。报告期”，并应填写加密货币名称、资产取得日期、数量和总值等信息，收入申报表必须在4月30日前提交。

中央银行数字货币 (CBDC) 即将推出。

乌克兰国家银行 (NBU) 于 2016 年开始探索发行自己的数字货币。

今年2月22日，NBU完成了国家数字货币电子格里夫纳试点，在试点范围内发行了200美元的电子货币。

该国目前严重依赖现金支付，CBDC 可以有效地替代现金并解决以纸币为食的“影子经济”问题。

此外，今年 2 月 20 日，成立于 2014 年的第一家乌克兰加密货币交易所 Kuna 推出了与格里夫纳挂钩的稳定币 UAX，将于 3 月 20 日之前进行测试。

超过 1,200 美元门槛的加密货币转账将受到审查。

2019 年 12 月 5 日，乌克兰议会最高拉达颁布了《乌克兰关于防止和打击犯罪所得、资助恐怖主义和资助大规模毁灭性武器扩散的合法化（洗钱）法》 该法是根据反洗钱金融行动特别工作组 (FATF) 制定的指导方针制定的，并于今年 4 月 28 日生效。

法律规定，“虚拟资产是一种价值的数字表达，可以进行数字交易或转让乌克兰议会通过法律将加密货币合法化，并用于支付或投资目的。”对于虚拟资产转移，该法律适用于价值超过 1,200 美元门槛的加密交易。更严格的审查。

对于不超过30,000UAH（约1,200美元）的虚拟资产转账，支付服务商应确保附上收款人和付款人的身份和交易信息，包括自然人姓名、法人全名，以及账号/电子钱包号码，在没有账号的情况下，提供唯一的金融交易账号等。

“使用等于或超过30,000 UAH的虚拟资产进行的金融交易应进行适当的验证”，包括身份验证、资产来源和业务关系性质等。

FATF 反洗钱浪潮

FATF 成立于 1989 年，是全球最具影响力的政府间反洗钱和反恐融资组织。

2018 年 6 月 22 日，FATF 发布了新版《反洗钱金融行动特别工作组指南》，为虚拟资产和虚拟资产服务提供商建立了具有约束力的全球标准。

近年来，首批国家开始规范虚拟资产行业。

例如，美国有一个全面的、技术中立的监管框架来规范和监管“数字金融资产”；自 2013 年起，瑞典金融监管局将比特币和以太坊视为支付手段，这意味着虚拟资产交易服务应遵循许可制度；日本于 2016 年修订了《支付服务法》，以应对 2014 年大型虚拟资产服务提供商的破产；洗钱措施和程序的标准。

自 2018 年 10 月起，虚拟资产服务提供商受挪威反洗钱法及其义务的约束；去年3月，意大利通过了更新版的国家风险评估，包括评估；芬兰的《虚拟货币提供商法》于去年 5 月生效，虚拟资产服务提供商必须在芬兰金融监管局注册。

另外，2019年底通过新反洗钱法的乌克兰不是FATF成员；今年2月，韩国通过FATF加密货币反洗钱措施指南的立法速度将受到冠状病毒的影响；今年年初的反洗钱更新 根据规定，银行需要获得德国联邦金融监管局的批准才能经营数字货币业务；中国香港计划将虚拟货币服务提供商纳入新版预算案的监管框架；土耳其计划今年为加密市场制定监管框架。

同时在从乌克兰到韩国和土耳其等国家，以加密货币为重点的新反洗钱规则的推动力来自 2019 年新的 FATF 指南的发布。

它呼吁成员国更新其国内法律，使“虚拟资产服务提供商”在一年内达到与传统金融机构相同的披露标准。

监管政策是否适合国情

FATF 将在 2020 年 6 月审查各国新监管指南的实施情况，包括：虚拟资产运营商在反洗钱方面是否取得进展、虚拟资产领域的风险、市场是否存在潜在变化结构等。

但是，到目前为止乌克兰议会通过法律将加密货币合法化，大多数国家都没有采取任何行动。在加密货币领域，各国采用的反洗钱标准是碎片化的，国家不同，政策不同。其他人则完全禁止虚拟资产。

中国在接受第三轮互评后，于2007年成为FATF正式成员，是39个成员之一。

2018 年 1 月，中国央行金融监管机构已开始对数字资产交易所进行调查，看其是否符合反洗钱和资本管制的合规条件。

2018年10月，央行牵头的《互联网金融从业人员反洗钱和反恐怖融资管理办法（试行）》留空。办法第四条授权以中国互联网金融协会为代表的行业协会制定行业规则进行解释和细化。

这只是为了突出中国互助金协会在监管中的地位，政府并没有制定系统的以加密货币为重点的反洗钱法。中国正试图发行 CBDC 以降低洗钱风险，同时禁止其境内的虚拟资产服务提供商。

FATF 指令提供了一般性指导，并为各个国家/地区通过立法以采纳这些监管建议留出了充足的空间。该机构关于反洗钱政策的建议不具有约束力，但严重违反工作组标准的国家将被列入黑名单。

反洗钱政策的制定，必然会涉及到虚拟资产和服务提供者的定性、监管、经营许可、投资者保护等问题。区块链网络没有国界，对虚拟资产实行“一刀切”并不能切断洗钱渠道，也不能为受到欺诈、操纵和洗钱伤害的投资者提供保护。

事实上，一旦以加密货币为重点的反洗钱法颁布，虚拟资产和虚拟资产服务提供商将被归类为“义务实体”，这将允许加密货币机构与银行、第三方等金融机构进行互动。方支付提供商等机构属于同一法律类别。

代理商不能在没有正当理由的情况下简单地停止提供服务或操纵市场。正因为如此，购买虚拟资产时无需担心被警告，有法可依，违法必究，而不是不靠谱难查。